Vergi Hesaplama
27 ücretsiz hesaplama aracı, 2026 GİB mevzuatına uygun
Vergi hesaplama tek bir formüle indirgenmez. KDV satış değeri üzerinden çarpımdır, gelir vergisi kademeli dilim çalışır, damga vergisi sözleşme bedeline binde oran uygular, emlak vergisi belediyenin belirlediği rayiç bedele binde 1-6 arasında değişen oran getirir. Aynı işlem birden fazla vergiye tabi olabilir: bir KDV hesaplama sonucu fatura keserken hem KDV hem stopaj çıkabilir, kira gelirinde stopaj ödenmiş olsa bile yıl sonu yıllık beyanla gelir vergisi netleşir. Doğru vergi hesabı her kalemin hangi kanuna, hangi orana ve hangi mükellefiyete bağlı olduğunu bilmekle başlar. Bu sayfa KDV, ÖTV, gelir ve kurumlar vergisinden damga, emlak, kira ve veraset vergisine; gümrük ve kambiyodan gecikme zammı ve iadeye kadar 27 hesabı tek çatıda toplar.
Vergi araçları
KDV ve tüketim vergileri
Genel %20, indirimli %10 ve düşük %1 KDV; ÖTV, KDV tevkifatı ve telekom faturasında ÖİV.
- KDV Hesaplama Dahil, hariç, ters KDV ve %1/%10/%20 oran karşılaştırması
- ÖTV Hesaplama Akaryakıt, araç ve tütün gibi ürünlerde ÖTV matrahı ve oranYakında
- KDV Tevkifatı Hesaplama Tevkifat oranıyla alıcının kestiği KDV ve satıcıya kalan tutarYakında
- ÖİV (Özel İletişim Vergisi) Hesaplama Mobil, sabit ve internet abonelik faturalarında ÖİV ve KDVYakında
Gelir vergisi dilimleri ve kurumlar vergisi
Gerçek kişide %15-40 kademeli gelir vergisi, %25 kurumlar vergisi ve stopajla mahsup.
- Gelir Vergisi Hesaplama (Dilimler) Yıllık gelire göre kademeli dilim uygulamasıyla vergi tutarıYakında
- Kurumlar Vergisi Hesaplama Şirket dönem kârından mahsuplar düşülerek hesaplanan vergiYakında
- Stopaj Hesaplama Kira, serbest meslek ve menkul gelirde kaynakta kesilen vergiYakında
- Yıllık Beyan Vergisi Hesaplama Yıllık gelir beyannamesinde toplam gelir ve ödenecek vergiYakında
- Geçici Vergi Hesaplama Üçer aylık dönemlerde ödenen geçici vergi ve yıl sonu mahsupYakında
Emlak ve servet vergileri
Emlak vergisi, yüksek değerli konutta DKV ve miras kalan malda veraset-intikal vergisi.
- Emlak Vergisi Hesaplama Konut ve işyeri için belediyeye ödenen yıllık emlak vergisiYakında
- Değerli Konut Vergisi Hesaplama Yüksek değerli konutlarda eşik üstü kademeli vergi oranıYakında
- Veraset ve İntikal Vergisi Hesaplama Miras kalan mal varlığında derece ve istisnayla vergi tutarıYakında
Kira geliri ve gayrimenkul vergileri
Konut kira istisnası, işyeri kirasında stopaj ve 5 yıl içinde satışta değer artış kazancı.
- Kira Geliri Vergisi Hesaplama Konut ve işyeri kira gelirinde götürü ve gerçek gider yöntemiYakında
- Kira Stopajı Hesaplama İşyeri kirasında kiracının ödediği kira üzerinden kesilen stopajYakında
- Değer Artış Kazancı Vergisi Hesaplama 5 yıl içinde elden çıkarılan konutta enflasyon arındırmalı vergiYakında
MTV, damga vergisi ve işlem vergileri
Araç MTV'si, sözleşmede binde 9,48 damga vergisi, beyannamede sabit damga ve banka işlemlerinde BSMV.
- MTV Hesaplama Araç yaşı, motor hacmi ve cinsine göre Motorlu Taşıtlar VergisiYakında
- Damga Vergisi Hesaplama Sözleşme, ihale ve makbuz tutarına binde oran uygulamasıYakında
- Beyanname Damga Vergisi Hesaplama Aylık ve yıllık beyannamelerde sabit damga vergisi tutarıYakında
- BSMV Hesaplama Banka ve sigorta işlemlerinde faiz veya prim üzerinden alınan vergiYakında
Gümrük, kambiyo ve uluslararası vergiler
Yurtdışı alışveriş gümrük muafiyeti, döviz alımında kambiyo gider vergisi ve otel konaklama vergisi.
- Konaklama Vergisi Hesaplama Otel ve pansiyon konaklamasında konaklama bedeline binen vergiYakında
- Gümrük Vergisi Hesaplama Yurtdışından getirilen üründe gümrük, KDV ve ÖTV toplamıYakında
- Yurtdışı Alışveriş Vergi Hesaplama Yurtdışından sipariş edilen üründe gümrük muafiyeti ve vergiYakında
- Kambiyo Vergisi Hesaplama Döviz alımında binde oranla kesilen kambiyo gider vergisiYakında
Vergi iadesi ve gecikme hesabı
Yıl içinde fazla ödenen vergi iadesi, geç beyan cezası ve vergi borcuna aylık gecikme zammı.
- Vergi İadesi Hesaplama Yıl içinde fazla ödenen vergi için yapılan iade tutarıYakında
- Gelir Vergisi İadesi Hesaplama Beyanname üzerinden hesaplanan gelir vergisi iade tutarıYakında
- Vergi Gecikme Zammı Hesaplama Vadesinde ödenmemiş vergi borcuna uygulanan aylık gecikme zammıYakında
- Geç Beyan Cezası Hesaplama Süresinden sonra verilen beyannamede usulsüzlük cezası tutarıYakında
Vergi hesaplama neden tek bir formüle indirgenemez?
Türkiye'de mükellefin yıl boyu karşılaştığı vergi türleri birbirinden bağımsız çalışır. KDV, satış değeri üzerinden uygulanan oransal bir vergidir; %20 genel oran, %10 ve %1 ise indirimli oranlardır, ürün veya hizmet grubuna göre 3065 sayılı KDV Kanunu'nun 28. maddesi belirler. Gelir vergisi ise kademeli bir yapı kullanır: 2026'da 190.000 TL'ye kadar %15, 5,3 milyon TL üstü için %40 olmak üzere beş dilim üzerinden hesaplanır. Yani aynı 600.000 TL'lik yıllık gelirde, ilk dilim %15, sonra %20, kalan kısım %27 oranıyla çarpılır — düz yüzdeyle hesaplanan tek bir vergi değildir.
Damga vergisi yine farklı bir mantık taşır: kâğıt üzerinde — fiziksel veya elektronik — düzenlenen sözleşmenin parasal değerine binde oranla uygulanır. 2026'da genel sözleşme damga vergisi binde 9,48'dir, kira sözleşmelerinde binde 1,89, maaş ödemelerinde binde 7,59. Üst sınır ise 29 milyon TL civarındadır, çok büyük sözleşmelerde devreye girer. Emlak vergisi tamamen başka bir kategori: 1319 sayılı Kanun'a göre belediyenin belirlediği rayiç bedel üstüne konutta binde 1, işyerinde binde 2, arsada binde 3 oran uygulanır; büyükşehirde tüm bu oranlar iki katına çıkar.
Aynı gelir kalemine birden fazla vergi binebilir. Klasik örnek: işyeri kira geliri. Kiracı, ödediği kiranın %20'sini stopaj olarak kaynakta keser ve aylık muhtasar beyanla GİB'e öder. Kiraya verenin ise yıl sonunda toplam kira gelirine göre yıllık beyan verme yükümlülüğü doğabilir; verdiği beyannamede stopajla peşin ödenen vergi mahsup edilir, kalan tutar nihai gelir vergisi olur. İki ayrı hesap birbirini tamamlar, ikisini de bilmek ödenecek son vergiyi anlamak için zorunludur.
Mevzuat değişiklikleri vergi hesabını her yıl etkiler. Yeniden değerleme oranı her yıl Resmi Gazete'de ilan edilir — 2025 için %25,49 olarak belirlendi, bu oran 2026 gelir vergisi dilim sınırlarını, emlak vergisi değerini ve damga vergisi üst sınırını otomatik günceller. Bu yüzden yıl başında çıkan tebliğleri takip etmek, beyanname öncesi son ay kontrolü yapmak ve karmaşık durumlarda mali müşavir desteği almak ihmal edilmemelidir. Tek hesabın KDV hesaplama gibi sabit oranla çalıştığı durumlarda bile, ürün grubunda yıl içinde yapılan oran değişiklikleri etkili olabilir.
Türkiye'de başlıca vergi türleri ve 2026 oranları
Yeniden değerleme oranı %25,49 ile 2026'da güncellenen tarife yapısı. Beyan ve ödeme öncesi GİB'in resmi kaynakları kontrol edilmelidir.
| Vergi Türü | 2026 Oranı | Dayanak | Mükellef |
|---|---|---|---|
| KDV (genel) | %20 | 3065 / Madde 28 | Mal/hizmet teslim eden |
| KDV (indirimli) | %10 ve %1 | 3065 / Madde 28 | Aynı (mal grubuna göre) |
| Gelir Vergisi | %15-40 kademeli | 193 / Madde 103 | Gerçek kişi |
| Kurumlar Vergisi | %25 (banka %30) | 5520 / Madde 32 | Sermaye şirketi |
| Damga Vergisi (sözleşme) | binde 9,48 | 488 / (1) sayılı Tablo | İmza atan taraflar |
| Damga Vergisi (kira) | binde 1,89 | 488 / (1) sayılı Tablo | Kiraya veren ve kiracı |
| Emlak Vergisi (konut) | binde 1 (BŞ: binde 2) | 1319 / Madde 8 | Gayrimenkul sahibi |
| Kira Stopajı (işyeri) | %20 | 193 / GVK Madde 94 | İşyeri kiracısı |
Vergi hesabı yaparken pratikte gözden kaçan kalemler
Konut kira gelirinde 2026 için 58.000 TL'lik istisna tutarı var — yıllık kira gelirin bu rakamı aşmıyorsa, başka beyan gerektiren gelirin de yoksa, beyan vermeye gerek yoktur. Aşıyorsa istisna tutarını düştükten sonra kalan gelir üzerinden vergi hesaplanır. İki yöntem seçeneği vardır: götürü gider (gelirin %15'i giderdir, fiş toplama gerek yok) veya gerçek gider (faiz, sigorta, tamirat fişleriyle ispatlanır). Genelde düşük kira gelirinde götürü avantajlı, yüksek kira ve gerçek gideri ispatlı durumlarda gerçek yöntem daha karlı çıkar.
KDV iadesi limiti her yıl yeniden belirlenir; 2026'da 164.000 TL olarak güncellendi. İndirimli orana tabi mal satıp standart oranla alım yapan mükellefin alıcı KDV'si satış KDV'sinden yüksek olur; bu fark belli bir tutarı geçince iade talep edilebilir. İade süreci yeminli mali müşavir raporu, vergi inceleme veya teminat mektubuyla işler — uzun bir süreçtir, hesabı yıllık planlamada peşinen gözetmek gerekir. İhracat KDV'si tam istisnadır, ödenen KDV'nin iadesi alınabilir.
Kurumlar vergisinde geçici vergi sistemi yıl içinde dört kez devreye girer (3'er aylık dönemler). Her dönem cari yıl kazancı üzerinden geçici vergi beyan edilir ve ödenir; yıl sonu yıllık beyannamede toplam vergiden bu ödemeler mahsup edilir. Eğer yıl sonu nihai vergi geçici vergiden düşükse fark iade edilir. Pratikte birçok şirket bu mahsup mantığını ihmal eder; geçici vergi hesabı ile her dönem doğru tutar ödendiğinde yıl sonu sürpriziyle karşılaşılmaz.
Vergi gecikme zammı, vadesinde ödenmemiş kamu alacaklarına aylık olarak uygulanır — geç beyan cezası ise zamanında verilmemiş beyanname için ayrı bir usulsüzlük cezasıdır. İkisi karıştırılır. Bir vergi borcunu hem geç beyan etmiş hem de geç ödemişsen, hem usulsüzlük cezası hem de gecikme zammı çıkar. Erken davranıp gecikmeyi fark eden mükellef için pişmanlık başvurusu yolu vardır: süre geçmeden önce kendi rızasıyla beyan eden mükellefe cezada indirim uygulanır. Vergi gecikme zammı aracı doğru tutarı bulmaya yardımcı olur ama yine de süresinden önce başvurmak en akılcı yoldur.
İlgili kategoriler
Bu sayfadaki araçlarla birlikte sıkça ihtiyaç duyulan diğer hesaplama konuları.
- Maaş & BordroBrüt-net maaş, AGİ, kıdem, ihbar, fazla mesai, SGK primiYakında
- İşletme & TicaretKâr marjı, komisyon, fatura, pazaryeri ücreti, lojistik desiYakında
- Emlak & İnşaatTapu masrafı, arsa payı, m² fiyatı, inşaat malzeme miktarıYakında
- Finans & YatırımMevduat, hisse, kripto, fon ve enflasyon hesaplamalarıYakında
Sıkça sorulan sorular
01 Vergi hesaplama nasıl yapılır?
Vergi türüne göre formül değişir. KDV satış değerine doğrudan oran uygular (örneğin 100 TL × %20 = 20 TL KDV). Gelir vergisi kademeli dilim çalıştırır: her dilime ait oran kendi tutarına uygulanır. Damga vergisi sözleşme bedeline binde oran çarpar. Emlak vergisi belediye rayicine binde oran uygular. Her hesaplama aracında ilgili formül ve mevzuat dayanağı açıkça gösterilir.
02 KDV oranları nelerdir ve hangi ürüne hangi oran uygulanır?
2026'da Türkiye'de üç KDV oranı uygulanır: %20 (genel oran, çoğu mal ve hizmet için), %10 (indirimli — bazı gıda hizmetleri, tekstil, sağlık, eğitim) ve %1 (temel gıda — ekmek, süt, peynir, et, sebze-meyve gibi). Oran kararı 3065 sayılı KDV Kanunu'nun 28. maddesi ve Cumhurbaşkanı Kararlarıyla belirlenir. İhracat tam istisna (%0) kapsamındadır.
03 Gelir vergisi dilimleri 2026 yılında ne kadar?
193 sayılı Kanun'un 103. maddesine göre 2026 dilimleri: 190.000 TL'ye kadar %15, 190.000-400.000 arası %20, 400.000-1.500.000 arası %27, 1.500.000-5.300.000 arası %35, 5.300.000 TL üstü için %40 oranı uygulanır. Dilim tutarları her yıl yeniden değerleme oranıyla artar — 2025 yeniden değerleme oranı %25,49 olarak ilan edildi (Resmi Gazete 33090, 27.11.2025).
04 Kurumlar vergisi oranı 2026 yılında ne kadar?
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesine göre 2026 standart kurumlar vergisi oranı %25'tir. Bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki finansal şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, sermaye piyasası kurumları, sigorta-reasürans-emeklilik şirketleri için oran %30 olarak uygulanır. Borsa İstanbul'da işlem gören halka açık şirketlere 2 puan indirim (yani %23) hakkı bulunabilir.
05 Konut kira gelirinde ne zaman beyanname verilir?
2026 için konut kira geliri istisnası 58.000 TL'dir. Yıllık kira gelirin bu tutarı aşmıyor ve başka beyan gerektiren gelirin yoksa beyan vermeye gerek yoktur. Aşıyorsa Mart ayı içinde yıllık gelir vergisi beyannamesi verilir, istisna düşülür, kalan üzerinden vergi hesaplanır. Götürü gider (%15) veya gerçek gider yöntemi seçilebilir. İşyeri kira gelirinde stopaj zaten kesilmiş olur, yıllık beyanla mahsup edilir.
06 Damga vergisi hangi belgelerde ödenir?
488 sayılı Damga Vergisi Kanunu'na göre sözleşmeler, taahhütnameler, beyannameler, bilançolar, ihale kararları, kira kontratları gibi hukuki sonuç doğuran kâğıtlar damga vergisine tabidir. 2026'da genel sözleşme oranı binde 9,48, kira sözleşmesi binde 1,89, maaş ödemesi binde 7,59'dur. Asgari ücrete denk gelen maaş kısmı, konut tüketici-konut kredisi sözleşmesi ve şirket kuruluş sözleşmesi gibi belgeler muaftır.
07 Emlak vergisi nasıl hesaplanır?
1319 sayılı Emlak Vergisi Kanunu'nun 8. maddesi: konutta binde 1, işyerinde binde 2, arsada binde 3, arazide binde 1 oran uygulanır; büyükşehir belediye sınırlarında oranlar %100 artırımlı (yani konut binde 2, işyeri binde 4, arsa binde 6, arazi binde 2) olur. Matrah, belediyenin dört yılda bir takdir komisyonuyla belirlediği rayiç bedeldir; ara yıllarda yeniden değerleme oranıyla artar. Yıllık vergi Mayıs ve Kasım'da iki taksitte ödenir.
08 Vergi gecikme zammı nasıl hesaplanır?
Vadesinde ödenmemiş kamu alacaklarına 6183 sayılı AATUHK kapsamında aylık gecikme zammı uygulanır. Oran Cumhurbaşkanı Kararıyla belirlenir ve dönemsel olarak güncellenir. Tam ay üzerinden değil günlük olarak hesaplanır — her geçen gün için orantısal yük çıkar. Pişmanlık talep edilirse gecikme zammı yerine pişmanlık zammı uygulanır ve usulsüzlük cezasından indirim sağlanır.
09 Hangi gelirler stopaja tabi?
193 sayılı GVK 94. maddesi stopaja tabi gelirleri sayar: işyeri kira ödemeleri %20, serbest meslek ödemeleri %20, mevduat faizi (vade ve döviz cinsine göre değişen oranlar), temettü %15, telif hakkı %17 gibi. Stopaj kaynakta kesilir, ödeyici muhtasar beyanla GİB'e gönderir. Yıllık beyan veren mükellef, peşin ödenen stopajı yıllık vergisinden mahsup eder. Stopaj nihai vergi değildir — yıllık beyan zorunluluğu ayrıca kontrol edilmelidir.
10 Vergi iadesi nasıl alınır?
Yıl içinde stopaj veya geçici vergi olarak ödenmiş tutar, yıl sonu nihai vergiden yüksekse fark iade edilir. Talep yıllık beyannamede bildirilir, bağlı bulunulan vergi dairesine başvurulur. Belirli tutarın altındaki iadeler doğrudan banka hesabına yatırılır, üstündeki iadeler vergi inceleme veya yeminli mali müşavir raporu gerektirebilir. KDV iadesinde 2026 limiti 164.000 TL, üstü için ek belge zorunluluğu vardır. İade süreci genelde 60-90 gün arası tamamlanır.
11 Mali müşavire ne zaman ihtiyaç duyulur?
Şirket sahipleri için defter tutma, beyanname verme ve muhasebe işlemleri 3568 sayılı Kanun gereği mali müşavir zorunluluğu doğurur. Gerçek kişiler için yıllık beyan, kira geliri istisna hesabı, gelir vergisi mahsup süreçleri genelde tek başına yönetilebilir. Karmaşık durumlar — kurumlar vergisi geçici vergi mahsubu, değer artış kazancı endeks hesabı, çok kaynaklı gelirin beyanı, KDV iadesi süreci — mali müşavir desteğiyle daha güvenli yürür. Pişmanlık başvurusu, vergi davası gibi süreçlerde de profesyonel destek alınmalıdır.
12 Yeniden değerleme oranı nedir ve vergi hesabını nasıl etkiler?
213 sayılı VUK'un mükerrer 298. maddesi uyarınca her yıl Maliye Bakanlığı tarafından TÜİK Yİ-ÜFE verilerine göre belirlenen oran, vergi sistemindeki maktu tutarları enflasyona karşı korur. 2025 yılı için %25,49 olarak açıklandı (Resmi Gazete 33090). Gelir vergisi dilim sınırları, emlak vergisi değerleri, damga vergisi maktu tutarları, harçlar, idari para cezaları bu oranla otomatik güncellenir. Cumhurbaşkanı oranı %50'ye kadar artırma veya azaltma yetkisine sahiptir.